Quanto voce paga de impostos?

Quando você investe fora da sua conta de RRSP, os lucros e distribuições sobre o seu dinheiro são sujeitas à taxação. Então o tipo de investimento que fará sentido pra você fora do seu RRSP dependerá, parcialmente, da sua situação de imposto de renda.

Se você tem dinheiro pra investir ou está considerando vender seus investimentos atuais, os impostos são um fator importante na sua decisão. Mas preste atenção, os impostos somente não devem ditar como e onde você deve investir o seu dinheiro.

Você deve pesar também quais são as opções de investimentos que você tem, seus desejos e necessidade de assumir riscos, gostos e desgostos pessoais e o numero de anos que você pretende manter o seu investimento.

Considere como os impostos afetam investimentos em ações e bonds. Se você está num nível alto de impostos, você deve dar preferência à investimentos como ações comuns ou ações que paguem dividendos. Imóveis e pequenos negócios, que você espera que apreciem de valor, soa também escolhas inteligentes nesse caso.

Determine o seu nível de impostos – você pode não saber disso, mas o governo do Canadá cobra diferentes alíquotas para diferentes partes da sua renda num dado ano.

Você paga uma alíquota menor nos primeiros dólares da sua renda e uma alíquota maior nos últimos dólares.

Por exemplo, digamos que a sua renda tributável totalizou $65,000 em 2004. Graças aos credito de imposto disponível para todos os contribuintes, os primeiros $7,800 da sua renda são livres de impostos.

Depois disso, as alíquotas são de 24% sobre o dinheiro entre $7,800 e $32,000. Teria então 34% de $32,000 à $64,000 e finalmente, 41% nos $1,000 restantes.

Sua alíquota marginal será a alíquota que você paga na sua parte mais cara, melhor dizendo, nos últimos dólares da sua renda.

Uma pessoa solteira com renda tributável de $45,000 possui uma alíquota marginal de 34%. Em outras palavras, ele irá pagar 34% nos últimos dólares da sua renda (dólares estes recebidos entre $32,000 e $45,000).

Uma vez que as alíquotas começam baixas e aumentam de acordo com sua renda, sua alíquota média será menor do que sua alíquota marginal. Conhecer a sua alíquota marginal permite que rapidamente você calcule: qualquer imposto adicional que você irá pagar com qualquer renda adicional e o montante de impostos que você iria poupar se contribuir com mais dinheiro pro seu RRSP ou reduzindo a sua renda tributável.

Tabela de imposto do ano fiscal de 2004:

7,800 à 32,000 = 24%
32,000 à 64,000 = 34%
64,000 à 105,000 = 41%
105,000 acima = 45%

Saiba o que é taxado e quando se preocupar – os juros que são pagos nas contas de poupança ou contas correntes, GIC’s ou Bonds são geralmente passiveis de impostos.

Com relação aos ganhos de capital, que são os lucros do seu investimento, você deve ser tributado em cima de metade do que seu investimento cresceu (preço atual menos preço de compra) e será tributado na sua alíquota marginal.

O resultado é que a alíquota que você paga nos seus ganhos de capital será igual a metade da sua alíquota marginal. Se você está situado na alíquota marginal de 24%, sua alíquota sobre os ganhos de capital será de 12$.

Se você está no próximo nível, onde sua renda é taxada em 34%, sua alíquota marginal sobre ganhos de capital será de 17%. Seguindo a regra, 41% será de 20,5% e 45% será de 22,5%.

Com relação aos dividendos, se estes forem de empresas canadenses, são taxados na alíquota mais baixa. Dividendos de empresas estrangeiras são tratados e taxados da mesma forma que sua renda regular.

Dividendos são as distribuições que uma empresa faz de seus lucros apos os impostos. Assim, você recebe um credito de imposto sobre os dividendos para evitar que esse montante seja taxado duas vezes. O resultado é que você terá que usar uma estranha formula pra determinar os impostos sobre os dividendos.

Primeiro, o montante de dividendos é acrescido em 25%, em função refletir o que a empresa é suposto ter ganho antes dos impostos. Este numero inflado é que realmente aparece na sua declaração de imposto de renda como o montante total da sua renda de dividendos.

Para melhorar um pouco essa situação, você recebe um crédito de impostos, uma vez que se supõe que a empresa já pagou imposto sobre esse dinheiro na ordem de 20%. O crédito de imposto federal é 2/3 do montante que você aumentou aos seus dividendos. Você terá também um credito de 13,33% do total do montante que você listou como sua renda de dividendos, incluindo o aumento de 25% (Gross-up). Em adição, você terá o correspondente credito de imposto provincial. Veja a tabela seguinte com as alíquotas de dividendos:

7,800 à 32,000 = 7%
32,000 à 64,000 = 19%
64,000 à 105,000 = 26%
105,000 acima = 31%